繳稅單、稅金月結(jié)單 單項(xiàng)目的稅務(wù)成本核算
發(fā)布時(shí)間：2019-06-18 點(diǎn)擊率：3648
現(xiàn)在施工單位的稅務(wù)核算都是以“企業(yè)”核算，不好按“項(xiàng)目”核算稅務(wù)成本，為此金石工程項(xiàng)目管理軟件提供以下解決方案，幫您核算出單項(xiàng)目的稅務(wù)成本：
解釋：
【繳稅單】用于填寫已繳稅金和補(bǔ)繳稅金的單據(jù)。
【稅金月結(jié)單】為了核算項(xiàng)目的稅務(wù)成本，包括附加稅。稅金月結(jié)單是根據(jù)當(dāng)前項(xiàng)目當(dāng)月發(fā)票（已審核）生成，其中進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要確認(rèn) “認(rèn)證”。
在做繳稅單和稅金月結(jié)單之前先設(shè)置稅金計(jì)算方法，設(shè)置方法如下：
【工程管理】—【項(xiàng)目維護(hù)】—選好對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目點(diǎn)擊項(xiàng)目稅金設(shè)置，設(shè)置稅金計(jì)算方法、稅率等，如下圖； 
具體操作流程分以下兩種情況：
（1）如果項(xiàng)目（異地項(xiàng)目）稅金計(jì)算方法為一般計(jì)稅法(有預(yù)交)，繳稅流程為：繳稅單(已繳稅金)->稅金月結(jié)單->繳稅單(補(bǔ)繳稅金)。
（2）如果不是異地項(xiàng)目 稅金計(jì)算方法為一般計(jì)稅法（無預(yù)交），繳稅流程為： 稅金月結(jié)單->繳稅單(補(bǔ)繳稅金)。
下面我們以異地項(xiàng)目（情況1）一般計(jì)稅法（有預(yù)交）來演示整個(gè)操作流程。異地項(xiàng)目發(fā)生建筑服務(wù)后需要開具發(fā)票時(shí)，需要向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，我們通過軟件中繳稅單(已繳稅金）來實(shí)現(xiàn)。
點(diǎn)開【財(cái)務(wù)管理】-【繳稅單】新建繳稅單。選擇已繳稅金、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目、核算月份、上繳單位、收繳單位、開票金額、上繳稅種等，點(diǎn)擊保存生成繳稅單，如果有繳納完成的完稅憑證，可以導(dǎo)入對(duì)應(yīng)繳稅單的附件。
預(yù)繳稅完成后，就可以回到當(dāng)?shù)亻_具發(fā)票，填寫好對(duì)應(yīng)發(fā)票單。收進(jìn)的發(fā)票也要填寫到發(fā)票單，增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證的在軟件中要確認(rèn) “認(rèn)證”，并填寫好認(rèn)證時(shí)間。
月底時(shí)生成稅金月結(jié)單系統(tǒng)根據(jù)做好的繳稅單、發(fā)票單自動(dòng)生成項(xiàng)目的稅務(wù)成本，包括附加稅。
點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)管理】-【稅金月結(jié)單】點(diǎn)擊新建，選擇項(xiàng)目、核算月份，自動(dòng)生成項(xiàng)目稅務(wù)情況。也可以批量生成。
其中增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)得出的金額。城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加稅、地方教育附加稅、印花稅、水利基金是根據(jù)項(xiàng)目維護(hù)中項(xiàng)目稅金設(shè)置自動(dòng)帶入，也可以二次修改繳稅基數(shù)和稅率。其它稅費(fèi)可以直接輸入應(yīng)繳稅金。稅金計(jì)算方法和單據(jù)明細(xì)中數(shù)據(jù)來源，在單據(jù)下方有對(duì)應(yīng)的解釋。
稅金月結(jié)單生成之后如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)繳增值稅金額很大，可以把沒有認(rèn)證的發(fā)票繼續(xù)認(rèn)證或者在單據(jù)列表里篩選沒收到的發(fā)票，讓對(duì)應(yīng)的經(jīng)辦人催要發(fā)票。以材料采購(gòu)單為例，把沒有開票單據(jù)篩選出來，如下圖：
稅金月結(jié)單生成之后，可以根據(jù)稅金月結(jié)單自動(dòng)生成補(bǔ)繳稅金。
新建繳稅單時(shí)選擇根據(jù)繳稅單生成補(bǔ)繳稅單。
點(diǎn)擊之后選擇生成月份、稅金月結(jié)單、附件、經(jīng)辦人、上繳單位、收繳單位，點(diǎn)擊生成繳稅單。
這是整個(gè)異地項(xiàng)目一般計(jì)稅法（有預(yù)交）操作過程，如果不是異地項(xiàng)目，繳稅單(已繳稅金) 可以不用操作，直接填寫：稅金月結(jié)單->繳稅單(補(bǔ)繳稅金)。
最后可以通過項(xiàng)目成本利潤(rùn)核算單項(xiàng)目繳稅成本。選擇項(xiàng)目成本計(jì)算方式：
以不含稅金額計(jì)算成本、繳稅單計(jì)入成本為例：項(xiàng)目成本中會(huì)列出繳稅科目明細(xì)費(fèi)用總和，最后計(jì)入項(xiàng)目成本。
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